建设机械:与兴业证券股份有限公司《关于请做好陕西建设机械股份有限公司非公开发行股票发审委会议准备工作的函的回复（修订稿）》

　　时间：2019年08月15日 18:31:30中财网

　　原标题:建设机械:与兴业证券股份有限公司《关于请做好陕西建设机械股份有限公司非公开发行股票发审委会议准备工作的函的回复（修订稿）》

　　关于请做好陕西建设机械股份有限公司非公开发行股票

　　发审委会议准备工作的函的回复（修订稿）

　　根据贵会于近日下发的《关于请做好陕西建设机械股份有限公司非公开发行

　　股票发审委会议准备工作的函》（以下简称“告知函”）的要求，陕西建设机械

　　股份有限公司（以下简称“申请人”、“公司”或“建设机械”）会同兴业证券

　　股份有限公司（以下简称“保荐机构”）、希格玛会计师事务所（特殊普通合伙）

　　（以下简称“申请人会计师”）、北京海润天睿律师事务所（以下简称“申请人

　　律师”）对告知函中所提问题进行了认真讨论与核查，本着勤勉尽责、诚实守信

　　的原则就告知函所提问题逐条进行了回复，具体内容如下，请贵会予以审核。

　　如无特别说明，本告知函回复引用的简称或名词的释义与《兴业证券股份有

　　限公司关于陕西建设机械股份有限公司非公开发行股票之尽职调查报告》中的含

　　本告知函回复若出现各分项数值之和与总数尾数不符的情况，均为四舍五入

　　问题1.关于本次募投项目。本次募投项目拟使用的募集资金15.06亿元全

　　部用于新购1500台大中型塔式起重机对外出租。申请人计划2019-2020年期间

　　共计采购2700台（含截至2018年年底募投项目先期采购112台），其中募投项

　　目对外采购1500台，采用融资租赁方式购入1200台。请申请人：（1）结合行业

　　持续回暖、市场需求增加、当地市场容量、申请人的行业地位和市场份额、已有

　　塔机出租率、在手订单等情况，说明本次募投项目及申请人未来采购计划的必要

　　性、合理性和可行性，产能消化措施的有效性；（2）说明并披露本次募投项目的

　　备案或审批情况，申报范围除本次募投项目外，是否还包括未来采购计划中融资

　　租赁方式新增产能及投资金额；（3）结合申请人自制塔机的毛利贡献、产品质量、

　　产品差异替代、产能及利用率、采购价格等情况，量化分析说明并披露未来2700

　　台采购计划中，1500台向合并报表范围外供应商采购的原因及合理性；（4）结

　　合已有塔机平均出租价格、出租率、折旧费用等，说明并披露本次募投项目效益

　　预测的合理性、可行性；（5）2018年至今，塔机采购价格逐步上升、塔机出租

　　率、租赁毛利率等重要参数发生一定变化，分析说明并披露前述变化对项目投资

　　总额及预计效益是否构成重大影响，效益测算是否谨慎、合理，项目投资额是否

　　需要调整及相关资金安排；（6）说明根据未来两年采购计划募集资金和自有资金

　　同时投入的情况下，项目效益预测独立测算的方法、依据及可行性。请保荐机构、

　　申请人会计师说明核查过程、依据，并发表明确核查意见。

　　一、结合行业持续回暖、市场需求增加、当地市场容量、申请人的行业地

　　位和市场份额、已有塔机出租率、在手订单等情况，说明本次募投项目及申请

　　人未来采购计划的必要性、合理性和可行性，产能消化措施的有效性

　　本次募投项目为工程租赁设备扩容建设项目，具体建设内容为新购1,500台

　　大中型塔式起重机用于对外出租，以扩大庞源租赁的大中型塔机规模并丰富设备

　　型号。本次募投项目的采购方式为向建设机械合并报表范围以外的设备供应商直

　　接采购，不采用融资租赁的方式进行采购。

　　截至2018年12月31日，庞源租赁大中型塔机持有量为3914台，其中募投项目

　　已采购塔机数量为112台，剩余1,388台塔式起重机计划于2019年和2020年分别购

　　置。2019年和2020年，庞源租赁的大中型塔机整体采购计划如下：

　　其中：拟通过融资租赁方式采购建设

　　注：上述采购计划系公司根据未来业务发展规划，并综合考虑目前资金情况、预计募集

　　（一）结合行业持续回暖、市场需求增加说明本次募投项目及申请人未来

　　采购计划的必要性、合理性和可行性，产能消化措施的有效性

　　建筑起重机械租赁行业的下游行业为房地产、基础设施等建筑行业，下游建

　　筑行业的发展将决定本行业的整体市场空间。根据国家统计局数据，2018年全国

　　建筑业总产值为235,085.53亿元，同比增长9.88%，自2015年以来持续呈复苏态势。

　　2018年全国建筑业房屋建筑施工面积为140.9亿平方米，同比增长6.9%，增速较

　　2017年同期扩大1.7个百分点。

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